Кассовый аппарат: необходимость, регистрация, применение

В этой статье мы разберемся, нужна ли онлайн-касса для различных ИП на действующем патенте. Это специальный налоговый режим, в котором возможность его использования зависит от количества сотрудников, уровня дохода и используемых видов деятельности. Некоторые предприниматели получат в 2021 году отсрочку, но не все. Большая часть крупного и среднего бизнеса уже перешли на измененные условия, теперь дело за малым. Давайте разберемся, кому и как придется это внедрять.

Касса не передаёт данные в ОФД

Если касса неожиданно «замолчала», нужно проверить, работает ли интернет. Исчезновение сигнала – самая частая причина проблемы. Фискальный накопитель кассы способен работать 30 дней в автономном режиме – накапливать, но не передавать данные оператору фискальных данных. Если ОФД не получит от кассы сигнала по истечению этого времени, ФН будет заблокирован. После восстановления сигнала ФН автоматически разблокируется, и касса снова начнет передавать данные в ОФД.

Если интернет есть, но касса по-прежнему не передаёт данные, нужно проверить её настройки (Доступны в личном кабинете при нажатии на кнопку «Добавить кассу»). Проверьте параметры кассы и при необходимости исправьте ошибку.

Кассовый аппарат в законе

Как гласит закон, все индивидуальные предприниматели, которые производят продажу товаров или оказание услуг за наличные денежные средства или путем приема оплаты через банковские карты, обязаны иметь и использовать при расчетах с клиентами контрольно-кассовые машины. Это правило распространяется в основном на тех представителей бизнеса, которые ведут свою деятельность с населением, поскольку именно граждане расплачиваются за товары и услуги при помощи налички или банковских карт.

Отсутствие кассового аппарата у предпринимателя возможно в том случае, если финансовые операции он проводит с помощью безналичных перечислений на расчетные банковские счета юридических лиц или других ИП.

В каких случаях применяют кассовый аппарат?

Необходимость в обязательном порядке применять кассовый аппарат на территории РФ всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при проведении наличных денежных расчетов или с использованием платежных карт установлена статьей 2 федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ "О применении ККТ".

При этом часто можно наблюдать, как торговля или оказание услуг ведется без ККТ. Неужели все эти предприниматели нарушают закон? Нет, не нарушают, а просто знают о своем праве не применять в некоторых случаях кассовый аппарат при расчете наличными деньгами или платежной картой. И возможностей таких несколько.

  1. До 1 июля 2018 года плательщики вмененного налога (организации и индивидуальные предприниматели), а также ИП, работающие на патентной системе налогообложения, имеют право принимать оплату наличными деньгами без использования кассового аппарата (статья 2.1 закона № 54-ФЗ). Если покупатель или клиент потребует для подтверждения факта оплаты документ, то взамен кассового чека надо выдать товарный чек или квитанцию.
  2. До 1 июля 2019 года могут не использовать кассовый аппарат организации и индивидуальные предприниматели, независимо от режима налогообложения, если они оказывают услуги населению (статья 2 закона № 54-ФЗ). При этом в обязательном порядке, а не по требованию клиента, надо выдавать бланк строгой отчетности (БСО). Порядок оформления и выдачи БСО приведен в Постановлении Правительства РФ от 6 мая 2008 г. N 359. К примерам бланков строгой отчетности можно отнести транспортные билеты, квитанции, билеты в кино, абонементы, наряд-заказы, талоны, туристические и экскурсионные путевки и др.
  3. Организации и индивидуальные предприниматели в силу специфики деятельности либо особенностей местонахождения могут производить расчеты наличными или платежными картами без применения кассового аппарата при осуществлении следующих видов деятельности:
  • продажи газет, журналов и сопутствующих товаров в специальных киосках, при этом доля продажи газет и журналов в их товарообороте должна составлять не менее 50 процентов, а ассортимент сопутствующих товаров должен быть утвержден органом местной власти;
  • продажи проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте;
  • продажи ценных бумаг и лотерейных билетов;
  • обеспечения питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы (то есть, в детских садах и школах);
  • торговли в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив;
  • торговли из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами;
  • разносной мелкорозничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами;
  • организации и ИП, находящиеся в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, райцентров, поселков городского типа), указанных в перечне, утвержденном органом местной власти, и др.
Читайте также:  iPhone 12 (Pro, Max) Dual Sim: всё об Айфоне с 2 СИМ-картами

Полный список таких видов деятельности смотрите в статье 3 закона № 54-ФЗ.

В каких случаях применяют кассовый аппарат?

Важное новшество для Интернет-магазинов — с 1 июля 2018 года применять кассовые аппараты надо будет и в случаях онлайн-оплаты картой или через такие сервисы, как Яндекс Касса. В этом случае покупатель получает только электронный чек. Раньше такого требования не было.

Подробнее: Новый закон о кассовых аппаратах с 2017 года

Обратите внимание: с 31 марта 2017 года все розничные продавцы алкоголя, в том числе пива, должны применять кассовый аппарат. Требование распространяется и на торгующих пивом в общепите.

На что стоит обратить внимание плательщикам ЕНВД и ИП, работающим на патенте? К розничной торговле на этих режимах не относится реализация продуктов питания и напитков в учреждениях общественного питания. Известны судебные дела, когда организации на ЕНВД, реализовывающие продукты и напитки в учреждениях общепита, были оштрафованы на 30 000 рублей за торговлю без выдачи документов, подтверждающих оплату, потому что считали, что имеют право не использовать кассовый аппарат, как плательщики вмененного налога. Закон приравнивает реализацию в учреждениях общепита к услугам населению, потому каждому клиенту (покупателю) в обязательном порядке надо выдавать БСО или кассовый чек.

Подробнее: Кассовые аппараты с 2017 года для ИП на ЕНВД

Нужна ли вашему бизнесу касса (ККТ)

Согласно закону, при оказании услуг и продаже товаров продавец должен предоставить чек клиенту в следующих случаях:

1). Если клиент оплачивает покупку банковской картой или наличными, придя к вам в магазин.

2). Если клиент оплачивает покупку банковской картой в интернет-магазине.

3). Кроме того, выдача чека клиенту должна быть обеспечена в момент доставки товара курьером.

Заранее печатать чек неправильно. Что вы будете делать, если клиент откажется от покупки? Будете делать возврат. Регулярные возвраты могут вызвать вопросы у налоговой. Вас могут попросить показать подтверждения (например, заявления клиентов).

Касса не требуется:

1). Если юридическое лицо делает банковский перевод другому юридическому лицу.

2). При приёме оплаты наличными или банковской картой через платёжного агента.

Читайте также:  Yota в городе Елец, тарифы, отзывы, зона покрытия, оплата

Платёжный агент — юридическое лицо (за исключением кредитных организаций) или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приёму платежей физических лиц. Платёжных агентов используют, например, продавцы билетов.

Выдавать чеки может не только сам продавец. Например, он может заключить агентский договор с юридическим или физическим лицом. Они при этом не будут платёжными агентами, так как будут продавать товар продавца от своего имени, но за его счет.

Суть изменений в 54-ФЗ в том, что, какие бы юридические схемы продавец не использовал, даже если он сам не будет выдавать чеки (например, будет работать через платёжного агента), сдавать отчётность в налоговую и показывать весь объём денег, поступивших от продажи товаров, работ и услуг всё равно будет он.

Деньги от агента к продавцу пройдут по счёту на основании агентского договора — и налоговая инспекция это движение увидит. Если отчётность продавца будет противоречить движению денег по счёту, у налоговой возникнут вопросы.

Зачем это нужно и к чему это может привести

Блокировка фискального накопителя необходима для предотвращения незаконной деятельности. Ведь в 54-ФЗ четко прописано, что каждый предприниматель, подпадающий под новые правила, обязан направлять всю информацию с кассы в ОФД и налоговую службу.

Поэтому в законе установлено, что через 30 дней после того, как оператор дает одобрение последнего чека с фискальным признаком, ФН автоматически блокируется. Если это происходит, то у вас не будет возможности вести бизнес. Потому что ФН формирует фискальные признаки к каждому напечатанному документу. С учетом того, что такой реквизит является обязательным и без него чеки не получат одобрения, работа кассы будет полностью приостановлена.

Поэтому если случилась неполадка, то до наступления 30 дней ККМ будет печатать чеки. При этом информация о них не будет поступать оператору и в налоговую. Поэтому так часто владельцы касс просто не замечают проблемы.

Опасно ли это?

В некоторых случаях, да. Т.к. воспользоваться программой может любое заинтересованное лицо. Нет гарантии, что сообщение прислано от реальной компании, которая хочет предоставить скиду на свои услуги. Верить следует лишь в одном случае: если в тексте сообщения нет никаких ссылок, а лишь содержится маркетинговая информация. Например, «Грандиозная акция в магазине «Ласточкин дом». Покажи на кассе сообщение и получи скидку в 20% на любой товар».

Важно! Нельзя забывать, что крупные компании не пользуются рассылкой от «Промо». В графе «отправитель» будет стоять именно их название. Данная программа предназначена для небольших магазинов. Причем сообщения отправляются, как тем, кто оставлял свои контакты для получения скидок, так и потенциальным клиентам.

Опасно ли это?

Если же предлагается загрузить какой-то файл по ссылке или просто перейти на сайт, то делать этого не стоит. Это могут быть проделки мошенников, желающих получить доступ к персональным данным, включая данные банковских карт. В этом случае, следует сразу удалить сообщение и по возможности заблокировать номер.

Новые кассовые аппараты с года

В рамках нового порядка применения ККТ уже зарегистрировано более 160 тысяч онлайн-касс. В реестре ККТ есть касса, которая предназначена и для интернет-торговли (интернет-магазины также входят в список тех, кто должен применять ККТ в 2017).

Выбрать новую онлайн-кассу или узнать, подлежит ли модернизации ваш кассовый аппарат можно, зайдя на сайт ФНС России, в раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники» или на сайт производителя кассы.

Что есть в новых ККТ с 2017 года? Теперь вместо ЭКЛЗ в кассах должны быть фискальные накопители. Кассу можно зарегистрировать в любой налоговой инспекции через Интернет. Для регистрации ККТ не нужен договор с ЦТО.

Кассовый чек может быть не только бумажным, но и электронным, который по желанию покупателя нужно будет направить на его е-mail или мобильный телефон. На новых кассовых чеках отражается номер фискального документа, фискальный признак документа, номер смены, порядковый номер за смену, вид налогообложения и другие реквизиты.

Обязательным элементом кассового чека является QR-код, благодаря которому любой покупатель может проверить легальность осуществляемой покупки.

В чем можно сократить расходы

Чтобы поддержать малый бизнес, были подготовлены налоговые льготы. Например, для ИП на патенте такие преимущества доступны только в случаях, если технику поставили до 1 июля 2019 года.

Принципы, по которым предоставляются средства:

  • До 18 тысяч рублей на каждый экземпляр, но не больше, чем расходы, которые понес владелец заведения при установке. Допускается включить сюда сумму фискального регистратора, внедрения и обучения, ПО и сопутствующих трат.
  • Можно учесть деньги, которые потратили на договор.

Тем, кто отсрочил покупку, этот вычет не положен.

Теле 2

Сим-карта для кассового аппарата от Теле 2 обойдется покупателю в 2700 рублей. В стоимость включено:

  • Разовая плата за подключение – 2580 руб.;
  • Плата за первый год обслуживания – 120 руб.

Со второго года использования абонентская плата за онлайн-кассу будет составлять 100 рублей ежемесячно.

При покупке пакета вы получите:

Теле 2
  • Пластиковую карту с кодом активации от ЗАО «КАЛУГА АСТРАЛ»;
  • Активированный тарифный план с 3 ГБ интернета (действует на территории РФ, исключая республику Крым и гор. Севастополь).

Давайте отметим, как активировать сим-карту в кассовом аппарате:

  • Вставьте сим-карту в слот подключенной онлайн-кассы, роутер или радиомодем;
  • Откройте сайт оператора и введите полученный контрольный код.

Важное условие – аппарат должен иметь возможность подключения к сети. Также, после исчерпания пакета 3 ГБ, доступ к сети приостанавливается.

Оформление «Рассрочек»

Реалии жизни в России таковы, что кредит и рассрочка – зачастую единственный способ завладеть желаемым гаджетом здесь и сейчас.

Что МТС подразумевает под «Рассрочкой»:

Оформление «Рассрочек»

Описание акции с официального портала розницы МТС на примере iPhone. Компания делает скидку на телефон в сумме начисленных банком процентов, чтобы итоговая цена выплаты равнялась стоимости покупки телефона за наличные.

Допустим, вы решили влезть в кабалу на 2 года ради новенького смартфона. Что происходит дальше:

Вам наврут, что нужно докупить аксессуары. По аналогии с акцией «Кэшбек» скажут, что необходимо набрать несколько дополнительных товаров. Как правило, страховка + три аксессуара.

Оформление «Рассрочек»

Если этого не сделать, вам якобы будет оформлен обычный кредит. Мол, и в том и в другом случае вы переплатите сверх стоимости телефона. Но в первом случае за полезные аксессуары и страховку, а во втором лишь в виде процентов банку.

Типичный кредитный чек. Стоимость и настроек составляет 30% от стоимости самого телефона!

Вам напихают в кредит другие товары. Здесь развитие событий зависит только от наглости продавца. Чаще всего, это будут вышеупомянутые страховки и платные настройки.

Оформление «Рассрочек»

Нередко могут приложить стекло и чехол, а после оформления сказать, что это подарок по доброте душевной.

Был случай, когда коллега в качестве «допа» добавил в кредит… iPhone SE, объяснив переплату высокой процентной ставкой в связи с праздниками. Айфон пошёл в карман продавцу.

Оформление «Рассрочек»